6 februari 2025

Belastingaangifte over 2024 doen? Vergeet de aftrek van zorgkosten niet!

Bij de belastingaangifte mag je bepaalde zorgkosten aftrekken. Dat betekent dat je minder belasting hoeft te betalen. De kosten worden namelijk van je belastbare inkomen afgehaald. Hierdoor betaal je minder belasting over je inkomen. Hier lees je wat je kunt aftrekken en waar je op moet letten.

Wie mag zorgkosten aftrekken?

Iedereen mag zorgkosten aftrekken. Dat geldt ook als je een pensioen of een uitkering hebt. Je mag de zorgkosten van jezelf, je fiscaal partner en je kinderen tot 27 jaar aftrekken. Ook zorgkosten van huisgenoten die niet zelf kunnen betalen, mogen worden afgetrokken. Dit kunnen bijvoorbeeld een ouder, broer of zus zijn die financieel afhankelijk van je is. Let op: de kosten mogen alleen afgetrokken worden als de persoon voor wie je de zorgkosten betaalt, dat niet zelf kan doen.

Welke zorgkosten mag je aftrekken?

Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar. Kosten die niet aftrekbaar zijn:

• De zorgpremie die je elke maand betaalt.
• Het verplicht en vrijwillig eigen risico.
• Een eigen bijdrage die je aan de zorgverzekeraar moet betalen.

Wel aftrekbaar zijn de zogenaamde meerkosten. Dit zijn kosten voor zorg die niet door de zorgverzekering worden vergoed. Je mag alleen zorgkosten aftrekken die je in 2024 hebt betaald, ook als de zorg in 2022 is geleverd.

Drempelbedrag: hoeveel zorgkosten moet je hebben?

Je mag alleen kosten aftrekken die boven een bepaald bedrag uitkomen. Dit heet het drempelbedrag. Dit is afhankelijk van je drempelinkomen en of je een fiscale partner hebt.

Voorbeeld voor iemand zonder fiscale partner:

• Heb je een drempelinkomen van €40.000 per jaar? Dan is 1,65% daarvan €660.
• Alleen de zorgkosten die boven die €660 uitkomen, mag je aftrekken.

Voor iemand met een fiscale partner:

• Hebben jullie samen een drempelinkomen van €40.000? Dan is 1,65% daarvan €660.
• Alleen de gezamenlijke zorgkosten die boven die €660 uitkomen, mogen jullie aftrekken.

Het aangifteprogramma van de Belastingdienst rekent dit automatisch voor je uit.

Welke zorgkosten kun je aftrekken?

Er zijn verschillende zorgkosten die je mag aftrekken. Hieronder staan een paar veelvoorkomende kosten voor mensen met diabetes:

✔ Geneeskundige hulp

• Bezoeken aan de tandarts, fysiotherapie of specialist, als de kosten niet door de zorgverzekering worden vergoed.
• Behandelingen door een paramedicus, zoals een diëtist of logopedist, zonder verwijzing van een arts. Bewaar hiervoor de facturen.

✔ Medicijnen op doktersvoorschrift

• Medicijnen die je alleen op recept krijgt en zelf hebt betaald.
• Sommige vitamines of mineralen, zoals bijvoorbeeld vitamine B12 als je een tekort hebt door metforminegebruik. Bewaar de recepten en facturen.

✔ Dieetkosten

• Alleen bepaalde diëten zijn aftrekbaar. Bij diabetes mag je alleen kosten aftrekken als je een sterk koolhydraatbeperkt dieet zonder caloriebeperking volgt vanwege insulineresistentie.
• Andere aandoeningen die soms bij diabetes voorkomen, zoals coeliakie, COPD en chronisch nierfalen, hebben ook aftrekbare dieetkosten.
• Je hebt een dieetverklaring van een arts of diëtist nodig.

✔ Hulpmiddelen

• Zelf gekochte hulpmiddelen zoals steunzolen, prothesen of bepaalde medische apparaten. Bewaar altijd de bonnen en facturen.

✔ Vervoerskosten door ziekte of beperking

• Kosten voor reizen naar het ziekenhuis, de huisarts of de apotheek.
• Parkeerkosten bij een bezoek aan een arts of apotheek.
• Rectificatie: Voor dit belastingjaar 2025, dus de aangifte die je volgend jaar gaat doen, mag je €0,23 per kilometer aftrekken voor reizen met de auto. In deze belastingaangifte, dus de belastingaangifte die je nu doet voor het jaar 2024, geldt nog de aftrek van het standaardbedrag per kilometer (in 2024: € 0,38) van je zorgverzekeraar. Zijn de werkelijke kosten per kilometer van jouw auto aantoonbaar hoger, dan kun je de meerkosten aftrekken. Voor de berekening van de werkelijke kosten geeft de ANWB Autokostenmodule een goede indicatie.
• Voor andere vervoersmiddelen mag je de werkelijke kosten aftrekken.
• Alleen de kosten boven een drempelbedrag zijn aftrekbaar. Voor 2024 is dit drempelbedrag €113.

Extra voordeel: je lidmaatschap van Diabetesvereniging Nederland

Ben je lid van Diabetesvereniging Nederland? Dan is een deel van je lidmaatschapskosten ook aftrekbaar. Dit geldt voor het bedrag dat niet door je zorgverzekeraar wordt vergoed.

Meer weten over de belastingaangifte?

Wil je meer informatie? Kijk dan op: www.belastingdienst.nl of bel de BelastingTelefoon: 0800-0543 (gratis).

Meer lezen over zorgkosten bij diabetes?

Zorgkosten bij diabetes
Vergoeding zorgkosten

Dit is een vertaling van de regels vanuit Diabetesvereniging Nederland. Aan deze vertaling kunnen geen rechten worden ontleend. Bekijk altijd de website van de Belastingdienst voor de actuele regels en raadpleeg eventueel een belastingconsulent. Diabetesvereniging Nederland is niet verantwoordelijk voor een eventuele misinterpretatie van de regels en/of een andere foutieve toepassing hiervan.